RITENUTA D'ACCONTO E CASSA PREVIDENZA

Calcolo Cassa Previdenza

Calcolo Ritenuta di Acconto in Fatture Emesse

Fatture Emesse dalla procedura di fatturazione

Il programma prevede il calcolo e la successiva registrazione in contabilità della Ritenuta d'acconto sulle fatture emesse.

In particolare questa procedura serve per il calcolo del 4% di Ritenuta d'acconto da evidenziare sulle fatture emesse nei confronti di imprese che effettuano interventi sulla base di contratti d'appalto o d'opera nei confronti di condomini.

Il 4% (o comunque la % di ritenuta d'acconto) viene applicata sulla somma degli imponibili che concorrono alla formazione dell' 'imponibile per ritenuta d'acconto'.

Per attivare il calcolo automatico della ritenuta occorre:

• Impostare la % Ritenuta d'acconto:
  -  Se è uguale per tutti i clienti:     in Parametri comuni (Dati generali azienda-parametri) 
  In questo modo verrà copiata in automatico sul cliente, ogni volta che se ne crea uno nuovo.
  -  Viceversa se solo se per alcuni clienti va calcolata la Ritenuta d'acconto, la percentuale andrà messa direttamente nelle rispettive anagrafiche.
  -  Un'altra strada può essere quella di inserire la % per il calcolo, sulla causale di contabilità 'Fattura Clienti' . In questo modo però il programma ne terrà conto solo per fatture dirette/accompagnatorie fatte con tipi documento che contengono quella causale.
  Nota: nel caso la ritenuta d'acconto debba essere calcolata NON sul 100% ma su una diversa percentuale dell' imponibile si dovrà impostare nel campo percentuale un numero ZZZZ,XXY    ottenuto in questo modo: 
  ZZZZ è la percentuale ritenuta moltiplicata per 100 ,  XX è la parte intera della percentuale dell'imponibile su cui va applicata la ritenuta, Y l'eventuale parte decimale
  (ES.        2300,010  corrisponde al 23% sul 1% dell' imponibile
  2300,500 corrisponde al 23% sul 50% dell' imponibile
  2300,505 corrisponde al 23% sul 50,5% dell' imponibile
• Sui clienti interessati impostare a SI il campo del quadro di '5-Fatturazione' : 'Sogg. a Rit.d'acconto'
• Creare, con la gestione conti,  il conto Ritenute e inserire il codice di tale conto nella tabella dei conti comuni (Dati generali azienda-parametri) nel campo : Rit. d'acconto Vendite
  In alternativa il codice di tale conto può essere messo nel campo Partita Codice della causale da utilizzare per la registrazione della Ritenuta.
• Creare una causale di contabilità di tipo 'Generica'  per la registrazione della Ritenuta d'acconto
  (Mettere Segno Dare ed eventualmente, nel  campo Partita Codice,  mettere il codice del conto ritenute)
• in Causali comuni (Dati generali azienda-parametri)  compilare il campo: 'Ritenuta d'acconto'   con il codice della causale di cui al punto precedente
  Un'alternativa può essere inserire questo codice causale   nel campo 'Causale Ritenute' della causale con la quale verrà generato il movimento della fattura in contabilità (Contabilizzazione fatture)
• Al fine di una corretta compilazione della fattura elettronica occorre aver compilato correttamente nella funzione  Dati generali azienda  (Parametri e utilità - Dati azienda e parametri) nella sezione FattElettronica il campo: Causale pag. 770 (quella del Mod CU)

La percentuale, se inserita, verrà poi memorizzata sul documento, a partire dall'ordine e in fase di stampa fattura verrà stampato l'importo della ritenuta.

E' possibile, per ogni riga presente sui documenti, dire se questa concorre o meno a formare l'imponibile su cui calcolare l'importo della ritenuta. Stessa cosa vale per le spese, per le quali esiste un flag che si può preimpostare direttamente in gestione spese.

La contabilizzazione di una fattura con ritenuta creerà, oltre alla registrazione della fattura, anche quella della Ritenuta.
Se mancano causale Ritenuta o conto Ritenuta, al termine della Contabilizzazione verrà data una segnalazione.  La Contabilizzazione verrà comunque fatta utilizzando il codice di un altro conto letto in tabella tra quelli presenti. In questo caso la registrazione andrà poi corretta manualmente da prima nota.

Stampa dell'importo della Ritenuta d'acconto sui documenti, Preventivi, ordini, ddt e fatture.

Se non si modificano i filtri in uso, verrà stampata una riga nel corpo, dove si evidenzia la percentuale e l'importo della Ritenuta (è indispensabile che nel filtro non sia stata scritta, nemmeno in una riga disabilitata con 2 nella colonna opzioni, la variabile T_RitAcc).

Altrimenti sul filtro si può aggiungere la stampa dell'importo della ritenuta in una casella apposita del piede utilizzando la variabile T_RitAcc.

Un'ultima soluzione può essere quella di inserire nel corpo le righe per la stampa della Ritenuta con sottosezione 30. In questo modo le due righe verranno stampate solo se T_RitAcc è diverso da 0.

Es. Prima riga: 
Riga di Corpo
PosY=0,5
PosX=27
Opzione = 0
Larghezza=63
Campo=
Fisso="Ritenuta d'acconto ai sensi dell'art.25-ter del dpr …"

Es. Seconda riga: 
Riga di Corpo
PosY=0,5
PosX=160
Opzione = 0
Larghezza=22
Campo=T_RitAcc
Format: Fmon etc.

Nei filtri CssStd di ordini e fatture dell' AziMenu.mdb e AziMenAg.mdb sono state inserite, per un certo periodo,  due righe di questo tipo, come esempio, che si possono abilitare mettendo uno 0 al posto del 2 nella colonna sottosezione. Per stampare nel modo standard la riga che evidenzia la ritenuta d'acconto, occorre cancellare, da tali filtri, queste righe, nonostante siano disabilitate.

Se non si vuole evidenziare in stampa l'importo della Ritenuta d'acconto (es. su preventivi e ordini), basta inserire nel filtro di stampa, una riga nel piede che nella colonna 'Campo' contenga la variabile T_RitAcc e in quella 'Lunghezza' contenga 0.

E' possibile attivare il Parametro di personalizzazione RitAccDescr nel quale scrivere la frase di descrizione della ritenuta sulla fattura

INPUT PRIMA NOTA (Fatture Emesse)

Vedi note che seguono, relative a R.A. su fatture ricevute.

Calcolo Ritenuta di Acconto in Fatture ricevute

INPUT PRIMA NOTA (Fatture di Acquisto)

Il programma consente, al termine dell' inserimento di una fattura d'acquisto, di generare in automatico la registrazione della Ritenuta d'Acconto per i fornitori che lo richiedono.

La registrazione verrà generata se:

• Sul fornitore/cliente è impostato il flag di Soggetto Ritenuta d'acconto a Si,
• se c'è una percentuale di Ritenuta d'acconto sul fornitore/cliente stesso o sulla causale utilizzata per la registrazione della fattura o nell'apposito campo in Parametri comuni (Dati generali azienda-parametri)
• Se si desidera fare una seconda registrazione per la ritenuta (vedi parametro di personalizzazione RitAccFornAutom ), creare una causale Ritenuta (Causale di tipo 'Generica' , segno Dare,  eventualmente Contropartita: conto Ritenute)
  POI sulla causale della fattura compilare il campo: Causale ritenuta collegata 
• Creare un Conto Ritenute e scrivere il suo codice nella tabella dei conti comuni (Dati generali azienda, parametri) nel campo 'Rit.acconto acquisti', o in Contropartita sulla causale Ritenuta
• Gestione conti
  Se ci sono le condizioni per calcolare la Ritenuta d'acconto, la determinazione dell'imponibile, sul quale calcolarla, avviene sommando gli importi delle righe di dettaglio nelle quali è spuntato il segnale 'Sogg.ritenuta d'acconto'. Tale segnale viene letto dall'anagrafica del conto. E' perciò possibile preimpostare i dati in modo tale che solo determinati conti concorrano a formare l'imponibile ritenuta.

Se c'è la necessità che, nella registrazione di una fattura di un fornitore con ritenuta d'acconto, non tutte le righe di costo aumentino l'imponibile ritenuta, occorre fare quanto segue:

• Creare il parametro di personalizzazione DetSoggRitAcc con valore N  in modo che, in generale, nessun conto accumuli imponibile.  
• Andare in gestione dei conti che generano imponibile e mettere il flag di Soggetto.

Viceversa per chi non crea il parametro, la Rit. d'acconto verrà calcolata per tutti i conti (se sono valide le altre condizioni di cui sopra) tranne per quelli che hanno il flag a No.

Infine è indispensabile impostare il parametro di personalizzazione: RitAccFornAutom

• a 1 si ottiene la registrazione automatica di una riga, per l'importo della ritenuta d'acconto, nella stessa fattura d'acquisto.
  La riga verrà generata se: sul fornitore è impostato il flag di Soggetto Ritenuta d'acconto a Si, se c'è una percentuale di Ritenuta d'acconto sul fornitore stesso o sulla causale utilizzata per la registrazione della fattura, se è presente il conto Ritenuta d'acconto in tabella dei conti comuni (Dati generali azienda, parametri).
• a 2 si ottiene la generazione automatica di una seconda registrazione con la Ritenuta d'Acconto.

(L'automatismo per la creazione della Ritenuta, funziona solo in inserimento, successivamente le registrazioni sono indipendenti)

Calcolo Cassa Previdenza

Il programma di emissione fattura è in grado di calcolare e stampare in automatico l'importo della Cassa Previdenza ( Enasarco - Enpav etc.)
Per attivare il calcolo occorre:

• Creare una Spesa in percentuale o a importo, con Tipo evasione: Singola e con il campo Calcolo Cassa Previdenza impostato a SI
  La percentuale impostata deve essere quella corretta per la Cassa Previdenza.

• Inserire il codice di tale Spesa in Tabella generale (Causali comuni)

• Controllare che sul cliente, quadro di fatturazione, sia impostato a Si il campo 'Soggetto a Cassa Previdenza'

• Per una emissione corretta della fattura elettronica, compilare nella maschera 'Fatt.Elettr' della funzione 'Dati generali azienda -parametri' il campo Tipo Cassa previdenza con il codice opportuno

I programmi di Gestione documenti (preventivi, ordini, ddt, fatture),  in corrispondenza a clienti con il flag di Sogg. a Cassa previdenza a Si, caricheranno in automatico tale spesa nel quadro Spese.
L'imponibile per il calcolo è lo stesso utilizzato per la Ritenuta d'acconto.
La percentuale e l'aliquota da applicare viene letta dal codice Spesa.

Dal momento che la spesa viene portata sui documenti se, nel tempo, variano aliquota iva o percentuale della Cassa Previdenza, queste possono essere variate direttamente sul codice spesa.   Sui documenti già registrati rimarranno invece i valori precedenti.

Su questa spesa NON verrà mai applicato lo sconto pagamento.

L'importo della Cassa previdenza viene aggiunto all'imponibile della fattura.

Per prevedere l' ENASARCO e tutte le altre casse che non prevedono un aumento dell'imponibile ma solo una diminuzione occorre creare il parametro di personalizzazione CassaPrevNoImpon (Gruppo: Tutti) impostato a S.
In questo modo l’importo relativo NON verrà sommato all'imponibile ma sottratto dall'importo a pagare. 

Stampa Cassa Previdenza sui documenti
Se non si modificano i filtri in uso, verrà stampata una riga nel corpo, dove si evidenzia la percentuale e l'importo.
Oppure si può inserire nel corpo delle righe personalizzate per la stampa con sottosezione 31
(Es. in una riga del filtro, nella posizione dove si stampa la descrizione articolo, mettere in
'campo': =$union("Cassa Prev. - perc. ";C_SpesePercS;"% su imp. ";C_ImpCassaPrevS)
poi servirà un'altra riga dove stampare il totale (in 'campo' C_TotCassaPrev) nella colonna dell'importo di riga

Altrimenti sul filtro si può aggiungere la stampa dell'importo direttamente nel piede.