COMUNICAZIONE DATI FATTURE (dal 2017)

Con provvedimento del Direttore dell’Agenzia delle entrate del 28 ottobre 2016 sono state definite le informazioni da trasmettere, le regole e i termini per la trasmissione telematica dei dati delle fatture emesse e ricevute a cominciare dall'anno 2017.

All' indirizzo  http://www.aziendapc.it/documenti       e      nella cartella \BaseDoc\ComDatiFattura\  dell'area di installazione sono disponibili i file  prelevati dal sito dell’Agenzia delle Entrate, contenenti istruzioni e tracciati.
Si consiglia vivamente  di  leggerli e far riferimento ad essi per comprendere meglio quanto esposto in seguito.

Le funzioni interessate alla comunicazione sono:

• Estrazione file delle fatture
• Gestione dati fatture
• Preparazione file e Stampa
   

Per una corretta preparazione dei dati occorre:

1)  Fare massima attenzione ad utilizzare codici iva diversi a seconda della Natura delle operazioni che si vanno a registrare. Esempio: nella registrazione di una fattura di acquisto in Reverse Charge che si registra con l'integrazione dell'iva al 22% si raccomanda di utilizzare un codice iva 22% diverso da quello normale e diverso per ogni tipo di registrazione 'Rev.Charge'

2) Completare le tabelle come descritto in seguito:

• Anagrafica ditta
  Compilare correttamente i dati anagrafici ditta. Se i dati del contribuente sono diversi dai dati della ditta stessa, compilare, con la funzione “Dati generali per Comunicazioni Telematiche” (menu contabilità - iva) i dati anagrafici del contribuente, altrimenti controllare che siano tutti compilati i dati nell'anagrafica ditta
  Dati del Rappresentante: (“Dati generali per Comunicazioni Telematiche”  - Dichiarante/Rappresentante)
  Questo blocco va valorizzato solo se il soggetto obbligato alla comunicazione dei dati fattura non coincide con il soggetto passivo IVA al quale i dati si riferiscono.
  NON deve essere valorizzato se per il soggetto trasmittente è vera una delle seguenti affermazioni:
  - coincide con il soggetto IVA al quale i dati si riferiscono;
  - è legato da vincolo di incarico con il soggetto IVA al quale i dati si riferiscono;
  - è un intermediario.
   
• Causali di contabilità
  E' indispensabile compilare, in tutte le causali utilizzate per la registrazione di fatture di vendita e acquisto,  il campo:
  Tipo documento, nel quadro: Comunicazione dati fatture.  Se il campo non verrà compilato, il programma di preparazione del file XML delle fatture, lo compilerà in base all'impostazione della Causale (per i casi particolari vedere sotto).
  Nello stesso quadro è presente il campo 'Inclusione forzata' che dovrà essere impostato a No.  
  Solo nel caso  particolare che un documento scartato dal programma, debba essere incluso, ha senso impostarlo a Si
  Per il controllo di quali causali sono state già impostate con inclusione forzata si consiglia di entrare in gestione causali, spuntare il campo 'Inclusione forzata' e premere il tasto di Ricerca (binocolo). Verrà visualizzato un elenco.
   
• Codici iva
  E' indispensabile compilare correttamente il campo NATURA, che va impostato sul singolo codice iva,  caratterizza ogni riga di dettaglio delle fatture comunicate  e specifica  il "motivo" specifico per il quale il cedente/prestatore [FORNITORE] non deve indicare l'imposta in fattura.    Si raccomanda di leggere attentamente le istruzioni sulla Gestione dei Codici Iva
  NOTA BENE
  Se per gli acquisti Reverse Charge, INTRA CEE ed EXTRA UE sono stati utilizzati codici iva particolari consigliamo di mettere N6 direttamente sul codice iva, diversamente il programma assegnerà i valori di 'Natura' come descritto in seguito:
• Reverse Charge
  In automatico il programma assegnerà  Natura N6  e TipoDocumento= TD01 (o TD04 e TD05 per Nota di credito o Nota di debito)
• Acquisti ExtraUE
  -    Acquisto di beni tramite Bolla doganale: la causale deve avere il campo 'Import NoCee' =S e il campo 'Causale collegata', bianco o contenente una causale di tipo giroconto, il fornitore avrà Stato = IT o bianco.
  Nella registrazione PN dovrà essere compilato il campo fornitore straniero/Black list in quanto la comunicazione richiede che vengano evidenziati i dati del fornitore straniero.   Per il solo 2017, poi esteso al 2018,  l’agenzia delle Entrate consente di effettuare l’invio anche senza i dati del fornitore, indicando   ID paese= "OO" e Partita Iva = 99999999999
  Se presenti le suddette condizioni, il programma assegnerà in automatico ID paese= "OO" e Partita Iva = 99999999999
  Ie inoltre  assegnerà  Natura come codificato sui codici Iva  e TipoDocumento= TD01
  
  -  Acquisto di beni senza Bolla doganale, di servizi che richiedono l'autofattura di acquisto, di beni per i casi previsti dalla legge:
  la causale dovrà avere il campo ImportNoCee=S , se NON c'è la causale collegata di tipo Vendite (quindi il programma non ha creato in automatico la fattura di vendita) occorre fare attenzione quando si crea la fattura di vendita collegata usare una causale con flag autofattura a Si o mettere nel cliente fittizio di NON comunicare. Nel caso di autofattura di acquisto compilando il campo fornitore straniero/Black list verrà riportato questo nell'anagrafica del cedente
  In automatico il programma assegnerà  Natura  N6 a meno che non sia compilato il codice Natura sulla tabella Iva e TipoDocumento=TD01
• Acquisto INTRA CEE
  Causale con flag INTRA Cee (Fattura) ed è bianco il campo Tipo Documento si scaricherà TD10 o TD11 s seconda che sia Beni o Servizi
  (Campo: BeneServizio S=serviz altrimenti=Beni sul conto)(importo-imposta indetr)
  Per le note di credito o di debito si usano ugualmente TD04 TD05
  Come Natura verrà scaricato sempre N6
• Con riferimento agli acquisti intracomunitari effettuati ai sensi dell’articolo 42 del decreto legge n.331/1993, che non vengono integrati con l’Iva, che occorre impostare direttamente sui codici IVA la natura “N3” nel caso di operazione “non imponibile” e la natura “N4” nel caso di operazione “esente”.
   
• Anagrafiche Clienti e Fornitori
  Se durante l'anno vi sono state una o più variazioni  riguardo i dati anagrafici del cliente o del fornitore, è stata data indicazione di riportare i dati più recenti.
  Dati anagrafici da compilare attentamente            
  Se sull'anagrafica sono stati compilati i campi Cognome e Nome , verranno scaricati questi sul file indipendentemente dal fatto che il soggetto sia stato definito persona fisica o persona giuridica.
  Viceversa per la compilazione della Descrizione o Cognome e Nome verranno utilizzati i due campi Ragione Sociale (1' e 2' parte in maschera di gestione). Nel caso la prima parte sia vuota, viene utilizzata la Ragione sociale contabile.
  • Segnale di Persona Fisica / Giuridica , Ragione Sociale
    E' assolutamente indispensabile che sia compilato correttamente questo segnale al fine di scaricare sul file xml i campi Ragione Sociale oppure Cognome e Nome, in alternativa compilare il parametro di personalizzazione: PIvaGiurid
    In caso di Persona fisica il campo elaborato dovrà essere compilato con Cognome-Nome o Cognome_Nome o Cognome 'spazio' Nome (si considera il primo spazio) oppure si scriverà il Cognome in Ragione Sociale (1' parte) e il Nome in Ragione Sociale (2' parte).
    Al fine di gestire i titoli onorifici è possibile inserire due simboli _ (sottolineato):  quello che precede il primo _ viene ignorato;
    ad es. Dott_Rossi_Antonio estrarrà Rossi nel cognome e Antonio nel nome
     
  • Partita Iva e/o Codice Fiscale (Controllare la correttezza con l' apposita  funzione nel menu: Contabilità - Servizio)
    Per ogni documento trasmesso verrà comunicata la Partita Iva o il Codice Fiscale del cliente/fornitore a seconda che il soggetto sia o meno titolare di Partita Iva.
    In caso di straniero: dovrà essere sempre compilato lo Stato e, nel caso di soggetto passivo iva comunitario, dovrà essere spuntato il flag Cee nello Stato e compilata obbligatoriamente la Partita Iva.    
    In caso di presenza di P.Iva verrà estratta questa altrimenti al suo posto verrà scaricato il campo Ragione Sociale Contabile: nel caso di cliente cee con stato giuridico 'Pers. giuridica' verrà dato comunque il messaggio 'intracomunitario senza dati fiscali'
    Se, inserendo la Partita Iva di uno straniero, non bastano i caratteri disponibili nel campo P.Iva, si possono mettere i caratteri restanti nel campo Cod. Fiscale facendoli precedere dal segno - (meno)
    
    Se nello stato è spuntato il flag Cee e manca la Partita Iva, verrà scaricato in P.Iva il campo Ragione Sociale Contabile
  • Sede: sono obbligatori i dati Indirizzo, Comune e Nazione
    Si consiglia di compilare il campo 'Comune'.  In mancanza del Comune verrà scaricata la Località.
    Qualora non fossero disponibili le informazioni relative alla Sede i campi verranno valorizzati con la stringa “Dato assente”
  • Stato (deve essere compilato correttamente, se straniero, altrimenti lasciato bianco o IT se italiano)
    Accertarsi che nella tabella Stati, in ogni Stato sia stato compilato il codice ISO corretto (Per la Grecia: EL) e il segnale se lo stato appartiene o no alla CEE
    In presenza di DTE verso clienti Livigno / Campione d'Italia (Zona franca) sono state date queste indicazioni dall'AdE
    - CL privato, si indica il codice fiscale (2.2.1.2 <CodiceFiscale>)
    - CL non privato per il quale non si dispone di un codice identificativo iva(P.Iva), si indica "2.2.1.1.1 <IdPaese>" con il codice "OO" ed "2.2.1.1.2 <IdCodice>" con il "codice fiscale del soggetto" (stessa prassi operativa seguita per il fornitore).
     
  • Comunic. dati fatture  in maschera Contabilità
    La normativa prevede che vengano trasmessi  tutti i documenti emessi e ricevuti per cui è bene accertarsi che in TUTTE le anagrafiche il campo sia impostato correttamente.
    N.B. Le schede carburante NON vanno comunicate per cui tutti i fornitori utilizzati per tali registrazioni vanno esclusi
    
    Si consiglia di fare un controllo di come è impostato questo campo in quanto negli anni precedenti alcuni fornitori venivano esclusi dallo spesometro.
    Dalla Gestione clienti e/o fornitori , per la ricerca degli Esclusi:  sbiancare  il codice cliente/fornitore, posizionarsi sulla maschera 'Coge' , scegliere sul campo Comunic. dati fatture 'Escluso' e premere il tasto di Ricerca (binocolo),  in questo modo verrà visualizzato  l'elenco di tutti gli esclusi.
  • Rappresentante Fiscale - Compilare nel caso che il  cliente/fornitore si avvalga di un Rappresentante Fiscale in Italia
    Stabile Organizzazione - Compilare nel caso di cliente/fornitore non residente con stabile organizzazione in Italia

Note sulle modalità di estrazione del programma

Anche se la comunicazione va fatta per tutte le fatture, è stata lasciata sulla singola registrazione di prima nota il  campo Comunicazione dati fatture dove è possibile forzare l'esclusione della registrazione.

Per una corretta estrazione delle fatture split payment è indispensabile che sia stato compilato il codice del conto IVA SPLIT P. nella tabella Conti Comuni (Parametri e Utilità-Dati generali azienda parametri) o sulla causale utilizzata per l'inserimento della fattura, sulla quale sarà stato anche spuntato  il campo Split Payment

REGOLE  PER  I DOCUMENTI DA COMUNICARE

Vanno trasmesse tutte le fatture emesse e quelle ricevute e registrate sui registri iva nel periodo di comunicazione.

Fanno eccezione:

• Le fatture emesse dagli autotrasportatori  che si avvalgono della facoltà di differire la registrazione al trimestre successivo; per queste,  la data da prendere a riferimento è quella di registrazione sui registri iva e non quella di emissione.
  Il programma, nell'estrazione, terrà conto di periodo/anno Iva memorizzati sulle registrazione di prima nota
• Le schede carburante NON vanno trasmesse, per cui occorre mettere il campo 'Comunicazione dati fatture'  a Escluso, nella Gestione fornitori,  sul singolo Fornitore utilizzato nella registrazioni (quadro (4)Contabilità)
• Per le fatture di acquisto intracomunitarie, così come per gli acquisti in reverse charge, va comunicata la sola fattura di acquisto e non anche quella fittizia di vendita registrata per compensare l'iva

Vengono meno i casi di esonero di invio per alcune fatture (come avveniva per il vecchio Spesometro), con la sola eccezione delle fatture elettroniche B2B e di quelle alla Pa, che possono comunque essere inviate.

Fatture «cointestate»
Verranno riportati i dati di uno solo dei soggetti (il cliente 'principale' della fattura)

Ogni fattura è caratterizzata dal Tipo documento che va compilato sulla causale contabile utilizzata per la registrazione. Se il campo non è valorizzato, il programma di estrazione dati fatture lo valorizzerà in base il tipo della causale.

• TD01 fattura
• TD04 nota di credito
• TD05 nota di debito
• TD10 fattura di acquisto intracomunitario di beni
  TD11 fattura di acquisto intracomunitario di servizi
  Per quanto riguarda le fatture “miste”, occorre far riferimento al criterio di prevalenza, con riferimento all’importo maggiore tra beni e servizi; se il campo sulla causale verrà lasciato bianco, il programma assegnerà l'uno o l'altro valore a seconda che sui conti di costo utilizzati nella registrazione sia stato spuntato il campo Beni o Servizi (in caso di presenza di conti dell'uno e dell'altro tipo, si terrà conto di quello che ha l'imponibile più alto)
  Per quanto riguarda le note di variazione (intracomunitarie), occorre impostare l’elemento con l’unico valore “TD04”

Vedi elenco parametri di personalizzazione utilizzabili